Università degli Studi Guglielmo Marconi

Insegnamento
Diritto tributario e immobiliare
Docente
Prof.ssa Icolari Maria Assunta
Settore Scientifico Disciplinare
IUS/12
CFU
06
Descrizione dell'insegnamento

Il corso, dopo la conoscenza degli strumenti istituzionali ed ordinamentali necessari ad orientarsi nella complessa, disciplina tributaria, si prefigge l´obiettivo di fornire le chiavi di lettura del sistema di tassazione degli immobili. In particolare, esso vuole fornire agli studenti gli strumenti per interpretare e contestualizzare le disposizioni relative agli immobili contenuti nei principali sistemi impositivi, incentrandosi sui profili costituzionali dell´imposizione sugli immobili; sugli immobili nelle imposte sui redditi e sugli immobili nell´IVA e negli altri tributi.

Obiettivi formativi (espressi come risultati di apprendimento attesi)

Al termine di questo corso, lo studente sarà in grado di:

  • Acquisire i concetti basilari del diritto tributario, attraverso l’analisi e lo studio delle tematiche comuni ai diversi tributi;
  • Conoscere la struttura e la disciplina delle principali imposte del vigente ordinamento;
  • Acquisire le questioni di fondo della fiscalità immobiliare.
Prerequisiti

Propedeutico allo svolgimento di questo esame è la conoscenza della materia del Diritto pubblico e/o Costituzionale.

Contenuti dell'insegnamento

Il concetto di tributo

Principi costituzionali, fonti comunitarie e internazionali

La capacità contributiva

L’interpretazione

Lo Statuto dei diritti del contribuente

L’evasione e l’elusione fiscale

I soggetti attivi e passivi del rapporto tributario

L’accertamento

La riscossione

Le sanzioni

La tutela giurisdizionale e il contenzioso

Le imposte sul reddito

L’Iva

L’Irap e gli altri tributi locali

I tributi locali negli immobili

La legislazione fiscale in materia immobiliare

Reverse charge nell´edilizia

L’abuso del diritto

Attività didattiche
Didattica Erogativa
L'insegnamento prevede, per ciascun CFU, 5 ore di Didattica Erogativa, costituite da 2,5 videolezioni (tenendo conto delle necessità di riascolto da parte dello studente). Ciascuna videolezione esplicita i propri obiettivi e argomenti, ed è corredata da materiale testuale in pdf.

Didattica Interattiva
L'insegnamento segue quanto previsto dalle Linee Guida di Ateneo sulla Didattica Interattiva e l'interazione didattica, e propone, per ciascun CFU, 1 ora di Didattica Interattiva dedicata alle seguenti attività: lettura area FAQ, partecipazione ad e-tivity strutturata costituita da attività finalizzate alla restituzione di un feedback formativo e interazioni sincrone dedicate a tale restituzione.
Criteri di valutazione

Tutte le prove di verifica e autoverifica intermedie previste dai Corsi ed erogate in modalità distance learning sono da considerarsi altamente consigliate e utili ai fini della preparazione e dello studio individuali. Le prove di verifica e autoverifica intermedie non sono obbligatorie ai fini del sostenimento della prova d´esame, la quale deve essere svolta in presenza dello studente davanti ad apposita Commissione ai sensi dell´art. 11 c.7 lett.e) del DM 270/2004.

Modalità della prova finale

L’esame si svolge in forma scritta e/o orale.

La prova scritta consiste in domande che riguardano argomenti specifici del corso, viene richiesto allo studente di motivare in modo adeguato le risposte esponendo nel dettaglio gli argomenti richiesti. La prova ha una durata massima di 90 minuti.

La prova orale consiste in una discussione relativa agli argomenti trattati nel corso. Come per la prova scritta, anche nella prova orale viene richiesto allo studente di motivare in modo adeguato le risposte esponendo in dettaglio gli argomenti richiesti.

Libri di testo

Oltre alle lezioni realizzate dal Docente ed ai materiali didattici pubblicati in piattaforma, è obbligatorio lo studio di uno dei seguenti testi:

  • Falsitta Gaspare, Corso istituzionale di diritto tributario, Cedam, ultima ed.
  • Fedele Andrea, Appunti di diritto tributario, parte generale, Giappichelli, ultima ed.
  • De Mita Enrico, Principi di diritto tributario, Giuffrè, ultima ed.
  • Tesauro Francesco, Compendio di diritto tributario, Utet, ultima ed.

È possibile lo studio su altri manuali istituzionali di Diritto tributario da concordare con il Docente

Testo di approfondimento (obbligatorio) sulla fiscalità immobiliare:

  • Fedele, L´imposizione immobiliare. Dalla metafora della "fonte" all´intenzionalità del risultato produttivo, in Riv. dir. trib., fasc. 5, 2011, pag. 535.
Ricevimento studenti

Previo appuntamento il martedì e il mercoledì dalle ore 12.30, (m.icolari@unimarconi.it)