Università degli Studi Guglielmo Marconi

Insegnamento
Diritto tributario
Docente
Prof.ssa Santamaria Manuela
Settore Scientifico Disciplinare
IUS/12
CFU
6
Descrizione dell'insegnamento

Il corso risulta articolato in due moduli. Il primo, si propone di fornire agli studenti una preparazione sui temi fondamentali di carattere generale del diritto tributario. Il secondo modulo, parte speciale, affronta lo studio della struttura e la disciplina delle principali imposte del vigente ordinamento, senza trascurare cenni sulla fiscalità comunitaria.

Obiettivi formativi (espressi come risultati di apprendimento attesi)

Al termine di questo corso, lo studente sarà in grado di:

  • inquadrare le fonti del diritto tributario;
  • comprendere gli elementi costitutivi del tributo e la sua collocazione nel sistema tributario italiano;
  • conoscere i concetti giuridici di evasione ed elusione tributaria;
  • conoscere le tematiche legate all’accertamento, ai controlli, alla dichiarazione, alla riscossione e ai rimborsi;
  • conoscere gli aspetti sanzionatori e gli strumenti di tutela accordati al contribuente, in sede amministrativa e giurisdizionale;
  • conoscere i principi del contenzioso tributario.
Prerequisiti

Per affrontare lo studio del corso si consiglia la conoscenza approfondita del Diritto Costituzionale e/o Pubblico e del Diritto Privato.

Contenuti dell'insegnamento

Le entrate pubbliche, la cosiddetta finanza locale, il coordinamento finanziario, il federalismo fiscale
Principi costituzionali. Le fonti. Fonti comunitarie e internazionali
L’interpretazione. Lo statuto dei diritti del contribuente
I soggetti attivi. Le agenzie. I concessionari della riscossione
La soggettività passiva. La rivalsa. La solidarietà. La successione del rapporto tributario
Gli adempimenti dei soggetti passivi. La dichiarazione e il versamento dell’imposta
L’accertamento, l’istruttoria, gli atti. L’autotutela
La liquidazione
La riscossione
Il credito di imposta e il rimborso
L’illecito tributario e le sanzioni
Evasione ed elusione
Il processo tributario
Parte speciale
Irpef, Ires e Iva
La fiscalità nell’Unione Europea

Attività didattiche
Didattica Erogativa
L'insegnamento prevede, per ciascun CFU, 5 ore di Didattica Erogativa, costituite da 2,5 videolezioni (tenendo conto delle necessità di riascolto da parte dello studente). Ciascuna videolezione esplicita i propri obiettivi e argomenti, ed è corredata da materiale testuale in pdf.

Didattica Interattiva
L'insegnamento segue quanto previsto dalle Linee Guida di Ateneo sulla Didattica Interattiva e l'interazione didattica, e propone, per ciascun CFU, 1 ora di Didattica Interattiva dedicata alle seguenti attività: lettura area FAQ, partecipazione ad e-tivity strutturata costituita da attività finalizzate alla restituzione di un feedback formativo e interazioni sincrone dedicate a tale restituzione.
Criteri di valutazione
Tutte le prove di verifica e autoverifica intermedie previste dai Corsi ed erogate in modalità distance learning sono da considerarsi altamente consigliate e utili ai fini della preparazione e dello studio individuali. Le prove di verifica e autoverifica intermedie non sono obbligatorie ai fini del sostenimento della prova d´esame, la quale deve essere svolta in presenza dello studente davanti ad apposita Commissione ai sensi dell´art. 11 c.7 lett.e) del DM 270/2004.
Modalità della prova finale

L’esame si svolge in forma scritta e/o orale.
La prova scritta consiste in domande aperte di tipo tematico/concettuale.
La prova ha una durata massima di 90 minuti.
La prova orale consiste in colloquio con alcune domande a cui il candidato deve rispondere.

Libri di testo

Oltre alle lezioni realizzate dalla Docente ed ai materiali didattici pubblicati in piattaforma, è obbligatorio lo studio di uno dei seguenti testi, a discrezione dello studente:

  • M. Basilavecchia, Corso di diritto tributario, Giappichelli editore, ultima edizione
  • G. Melis, Lezioni di diritto tributario, Giappichelli, ultima edizione
  • A. Uricchio, Percorsi di diritto tributario, Cacucci editore, ultima edizione

Previo accordo con la Docente, è possibile lo studio su qualsiasi altro Manuale ufficiale dei corsi di laurea.

Ricevimento studenti

Previo appuntamento (m.santamaria@unimarconi.it)